Guida pratica
Come calcolare l'IRPEF a scaglioni
Spiegazione semplice degli scaglioni IRPEF: aliquota marginale, aliquota media e imposta progressiva.
Come lavoriamo
Le guide collegano formula, esempio pratico, limiti del calcolo e fonti quando il tema lo richiede.
Metodo e fontiUsa lo strumento collegato
Calcola IRPEF lorda e netta stimata applicando gli scaglioni nazionali e, se vuoi, la detrazione lavoro dipendente.
Apri Calcolo IRPEF a scaglioniCome funzionano gli scaglioni
L'IRPEF è progressiva: non si applica l'aliquota più alta a tutto il reddito, ma solo alla parte che supera una certa soglia. Questa è la ragione per cui un aumento di reddito non viene mai 'mangiato tutto' dal nuovo scaglione.
Con le aliquote attuali usate dal tool, si applica il 23% fino a 28.000 euro, il 35% sulla parte oltre 28.000 e fino a 50.000 euro, il 43% sulla parte oltre 50.000 euro.
Esempio su 30.000 euro imponibili
Su 30.000 euro imponibili, i primi 28.000 euro producono 6.440 euro di imposta lorda. I 2.000 euro successivi entrano nel secondo scaglione e producono 700 euro. L'IRPEF lorda stimata è quindi 7.140 euro prima di detrazioni e crediti.
L'aliquota marginale è 35%, perché l'ultimo euro rientra nel secondo scaglione. L'aliquota media lorda, però, è 7.140 / 30.000, cioè 23,8%. Questa distinzione è fondamentale quando si valuta un aumento.
- 28.000 × 23% = 6.440 euro
- 2.000 × 35% = 700 euro
- Totale lordo = 7.140 euro
Cosa manca rispetto alla dichiarazione
Il calcolo a scaglioni è solo il cuore dell'imposta. Nella dichiarazione entrano detrazioni da lavoro, familiari, oneri, crediti, ritenute già subite, acconti e addizionali locali. Ecco perché l'imposta netta può essere molto diversa dalla lorda.
Usa il tool per capire la meccanica e poi verifica il caso concreto con CU, 730 o modello Redditi. È particolarmente utile se vuoi vedere dove si colloca un reddito prima di parlare con CAF o commercialista.
Fonti e riferimenti
Domande frequenti
Aliquota marginale e media sono uguali?
No. La marginale riguarda l'ultima fascia di reddito; la media confronta l'imposta totale con tutto il reddito imponibile.
Il tool calcola anche addizionali?
No, il tool IRPEF si concentra sull'imposta statale. Per una stima stipendio usa il calcolatore netto da RAL.
Il reddito imponibile è la RAL?
Non sempre. Per i dipendenti, ad esempio, i contributi previdenziali riducono la base imponibile IRPEF.